miembros y los candidatos deben desarrollar y mantener registros apropiados para respaldar su análisis de inversión, recomendaciones, acciones y otras comunicaciones relacionadas con la inversión con clientes y posibles clientes.
Razonamiento detrás de Standard VC
Este estándar se creó a partir de la novena edición, entrando en vigencia en 2006. Anteriormente, el mantenimiento de registros se mencionaba en la discusión sobre Razonable Basis (Standard VA), pero ahora se ha desarrollado hasta el punto donde se está escribiendo un Estándar por separado para reforzar su importancia. Al desarrollar relaciones apropiadas con los clientes, llevar registros es un ejercicio para "cubrir su rabo" al justificar, a través de un proceso formal y definido de mantenimiento de registros, por qué se tomaron y se están tomando todas las decisiones de inversión.
Puntos clave para recordar sobre el Estándar V-C
- Los procedimientos de mantenimiento de registros son responsabilidad de la empresa, con la persona requerida para ayudar a retener notas de investigación u otros documentos. Las responsabilidades específicas variarán según el rol de esa persona en el proceso de toma de decisiones de inversión.
- Los registros pueden mantenerse en copia impresa o en formato electrónico.
- CFA Institute recomienda mantener registros durante siete (7) años, en ausencia de alguna guía o regulación local.
- Los registros creados como parte de la actividad profesional del Miembro o del candidato son propiedad de la Firma, NO del individuo. Por lo tanto, es una violación ética para un miembro llevar esa propiedad con él a una nueva afiliación, sin el consentimiento expreso por escrito de la empresa.
El concepto de que los registros son "propiedad de la empresa, no del individuo" podría probarse en el caso de un modelo cuantitativo. En otras palabras, ¿puede el desarrollador llevar estos registros (cómo se desarrolló el modelo) a una nueva afiliación? Tenga en cuenta que es el modelo de la empresa, no el modelo individual. El desarrollador necesitaría recrear completamente su trabajo en la nueva afiliación para evitar una violación. |