1. La firma está especificada . Para reclamar el cumplimiento de las normas GIPS, una empresa de gestión de inversiones debe definir la entidad precisa que reclama el cumplimiento. Esta definición puede ser toda la empresa, o una subsidiaria o división de una empresa más grande, siempre que se ofrezca a clientes y posibles clientes como una entidad empresarial distinta.
En el contexto de los GIPS, se pueden esculpir varias entidades comerciales distintas de la misma corporación. Para reclamar el cumplimiento, la entidad distinta debe:
a) segregado organizacional y funcionalmente de otras unidades y departamentos comerciales
b) conservan la discreción sobre los activos que gestiona, con autonomía en el proceso de toma de decisiones
c) tienen una mercado o tipo de cliente distintos y / o utilizar un determinado proceso de inversión
2. Representación justa y divulgación completa están garantizadas.
3. Todo incluido : en virtud del GIPS, las empresas deben incluir todas las carteras discrecionales de pago real en al menos un compuesto, definidas según una estrategia u objetivo similar.
Historial mínimo: se requiere que las empresas muestren un mínimo de cinco años de datos de rendimiento, o muestren datos desde el inicio de la empresa si la empresa es más joven. 5.
Avanzando hacia el estándar de 10 años: una vez que se alcanzan los cinco años de datos compatibles, se requiere que la empresa agregue su desempeño anual para cada uno de los próximos cinco años, logrando así un historial mínimo de 10 años.
- Los GIPS (requisitos específicos según el tipo de administrador y los activos que se administran) hacen requisitos específicos con respecto a la metodología de cálculo y las revelaciones requeridas que debe realizar. 7. Integridad de los datos de entrada
: por ejemplo, los compuestos y los puntos de referencia deben ser ex ante (creados antes del hecho), no ex post (creados después del hecho). 8. Disposiciones obligatorias
- Los ejemplos son aquellos que deben adoptarse para el cumplimiento de GIPS del cliente y las disposiciones recomendadas que garantizan las mejores prácticas. Con el tiempo, se esperan ciertos elementos recomendados. 9. Divulgaciones adicionales / suplementarias
- A menudo son necesarias, dependiendo de la situación, para lograr los objetivos de representación justa / divulgación completa. 10. Actualizaciones de GIPS, orientación y requisitos revisados
- Deben cumplirse prontamente, a fin de reclamar el cumplimiento. 11. Para resolver conflictos
entre las leyes locales y los GIPS, la presentación debe adoptar la legislación local y debe divulgar este hecho.